Résumé
C’est aujourd’hui une banalité de constater qu’aucun domaine d’activité ne demeure étranger à la révolution des nouvelles technologies de l’information et de la communication (NTIC) et à la numérisation des données. Même si la maturation demeure très inégale selon les États, les administrations fiscales ne font pas exception pour gagner en performance et mobiliser des solutions automatisées au service de la qualité de leurs interventions.
Les objectifs sont clairs – il faut que les administrations puissent réagir en temps réel – ou au moins dans des délais de plus en plus courts – pour protéger et garantir les recettes fiscales.
Dans cet article, l’auteur examine comment les administrations utilisent les nouvelles technologies, leur capacité à traiter de grands volumes de données et, grâce à l’utilisation de techniques d’évaluation des risques, ont mis fin à certaines fraudes au remboursement de la TVA qui donnent lieu à des fraudes de type « carrousel » TVA (cependant en raison de la nature changeante de ces fraudes, un rapprochement croisé, encore plus poussé, des données est essentiel).